福贡县2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

福贡县2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2024年9月19日，县人大常务委员会第二十次会议听取审议了《关于福贡县2023年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称审计工作报告）。县委、县政府高度重视县人大常委会对《审计工作报告》提出的审议意见，为深入贯彻落实习近平总书记关于“审计整改‘下半篇文章’与揭示问题‘上半篇’同样重要，必须一体推进”的重要指示精神，全力部署、推进审计整改。各责任单位通力配合，认真落实整改主体责任，制定具体措施，分类分阶段抓整改，审计整改取得实效。

一、主要措施

（一）高站位落实，强化流程推动整改。年初专题组织全县审计整改工作会议、印发《福贡县人民政府办公室关于进一步加强审计反馈问题整改工作的补充通知》等方式，形成分类梳理的近年来各级审计查出问题未整改清单台账，强化整改主体责任意识、细化分类整改销号措施保障、明确动态报送的整改时限流程。年内多次开展整改工作推进会，形成制度机制，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的建设性作用，对审计发现问题清存量、减增量。

（二）高标准要求，细化分类推进整改。健全审计整改新模式，做实审计整改分类和认定管理办法，进一步落实部门监管职责，督促相关部门推进审计整改落实工作制度化、规范化，确保审计整改不留死角。对审计查出问题，精准划分立行立改、分阶段整改、持续整改类问题，针对不同整改类型，明确验收标准，把牢销号关口。

（三）高质量督进，汇聚合力落实整改。按季收集审计整改情况，深入分析问题整改不到位、超期整改等原因，研究针对性意见建议，加以分类指导。配合县纪委县监委开展督查督办，确保重大问题整改到位。同时，将审计整改情况纳入巡察范围，增强整改严肃性。

二、审计工作报告反映问题的整改落实情况

2023年8月至2024年8月，共完成县本级财政预算执行、县级部门预算执行、专项资金审计调查、自然资源审计、固定资产投资审计等10个审计项目，审计发现问题47个，查出主要问题金额7271.84万元。截至2024年12月17日，完成整改40个，整改金额5668.46万元，整改率85.11%；正在整改8个，部分整改金额1231.43万元，尚未完成整改金额371.95万元。移送纪检监察机关和有关主管部门处理4个，涉及金额28.15万元。

（一）县本级2023年预算执行和决算草案编制审计的整改情况。审计查出问题6个，已整改3个，整改金额86万元；正在整改3个，其中部分整改金额1076.63万元。一是督促2个部门将资本性支出形成的资产211.85万元登记入账，加强资产监管。二是农村危房改造和农房抗震改造项目建设进度得到有力推进，801户已全部竣工，后续拨付资金1076.63万元，资金支出率99.70%。三是正在整改的3个问题，主要涉及部分项目预算执行率低；农村危房（农房抗震）改造和农房功能提升补助资金尚未支付4.41万元；我县财政暂付款项330.04万元未及时清理消化（2017年底以前形成的财政周转金专户借出款项）。

（二）县级部门预算执行审计整改情况。对4个一级预算单位的预算执行审计查出问题16个，已完成整改14个，通过自行上缴财政、账务调整等方式整改金额2239.41万元；正在整改2个，已部分整改金额154.80万元、尚未完成整改金额37.51万元，涉及部分乡镇存量资金清理及往来款项长期挂账清理。

（三）专项资金审计整改情况。一是东西部协作和对口支援资金审计调查的9个问题已整改，整改金额3171.34万元；二是2021年强边固防“四位一体”建设项目审计的4个问题已完成整改；三是配合上级审计机关开展的学前教育、特殊教育和普通高中教育经费保障专项审计调查涉及5个问题已完成整改。

（四）自然资源资产审计整改情况。对1名县级部门领导干部开展的自然资源资产任中审计发现的问题4个，已完成整改2个，正在整改2个。

（五）固定资产投资审计整改情况。实施的2个政府投资项目审计涉及的2个问题已完成整改，通过核减支付多计工程价款、监测费，整改金额45.85万元。

三、未完成整改问题的主要原因

从整改情况看，目前尚有7个问题未完成整改，正在整改中，其中金额类问题4个、非金额类问题3个。主要涉及的是部分项目预算执行率低、是农村危房改造和农房抗震改造资金管理使用方面资金支出缓慢未充分发挥资金使用效益等2个问题；财政暂付款项管理情况方面未及时清理消化暂付款项330.04万元1个问题；部门预算执行审计方面的2个单位应缴未缴存量资金，往来款核算不规范（长期挂账未清理）等2个问题；自然资源资产审计方面的3个图斑对应地块天然林管护不到位、生态修复与绿色产业发展项目770.66亩未达到预期效果等2个问题。主要原因：一是项目实施对象调整、项目未结算完成而导致资金未完全兑付；二是历史遗留造成财政暂付款清收对象情况复杂、涉及面广难以完全整改到位；三是部分预算单位会计核算工作规范不足，长期挂账往来款项清理不到位；四是生态修复时间长，短期内未能完成整改。

四、下一步计划

（一）抓责任压实，高站位推进审计整改。加强系统梳理、分析研判，找准解决问题的突破口和切入点，定期向县委审计委员会报告审计整改情况，压实压紧各部门审计整改主体责任。同时在后续开展的审计项目中安排以往年度审计发现问题整改情况审计事项，加大审计回访频次，逐项明确整改时限，严格落实整改销号。

（二）抓成果运用，紧盯重点分类指导。用活规范化整改清单台账，落实好审计整改分类和结果认定管理。对审计发现复杂问题，持续跟踪指导；对涉及制度机制的问题，着重提醒主管部门、上级部门协调推进；对既成事实的问题，督促查找原因、完善制度、加强管理；对行业系统共性问题，着力推动完善体制机制，举一反三，实现“发现一点、规范一片”的综合效应。

（三）抓协同贯通，形成合力同推进。聚焦未完成整改的问题，深入分析原因、存在难点、堵点，以及下一步整改工作计划和具体举措，在督促责任单位做好整改工作的基础上，积极与其他监督部门贯通协同，拓宽审计整改沟通渠道，合力推动问题解决，确保审计查出问题整改快落地、早销号。