福贡县鹿马登乡人民政府2022年度 预算执行及其他财政收支情况 审计结果公告

福贡县鹿马登乡人民政府2022年度预算执行及其他财政收支情况审计结果公告

（二〇二四年二月十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，福贡县审计局派出审计组于2023年3月至4月对福贡县鹿马登乡人民政府（以下简称鹿马登乡）2022年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下。

一、基本情况

鹿马登乡属于基层国家行政机关，为正科级，内设5个股室，下设7个公益一类事业单位，机构级别为股级。核定机关行政编制25名、事业编制54名、机关工勤编制1名，车辆编制3辆。2022年末实有在职职工68人、实有车辆3辆。

审计结果表明，2022年鹿马登乡预算收支基本符合国家有关预算和财经法规的规定，会计处理基本符合会计法、相关会计准则和会计制度的规定。但也存在资产管理不规范、未及时编制基本建设项目竣工财务决算、未按立项批复内容及规模实施项目、未签订劳动合同使用驾驶员、违规报销差旅费、往来款长期挂账、存量资金未上缴财政、未取得合规发票支出、虚开发票套取项目资金等问题，需进一步规范。

二、审计发现的主要问题

（一）固定资产管理不规范。

（二）未及时编制基本建设项目竣工财务决算。

（三）未按立项批复内容及规模实施项目。

（四）往来款长期挂账3 100元。

（五）未取得合规发票支出5 000元。

（六）存量资金未及时上缴24 124.50元。

（七）违规报销差旅费25 350元。

（八）未签订劳务合同使用驾驶员2名。

三、审计发现问题的处理情况及建议

对上述问题，福贡县审计局已按照国家法律法规的规定，出具了审计报告，并下达审计决定书。对鹿马登乡固定资产管理不规范、未及时编制基本建设项目竣工财务决算、未按立项批复内容及规模实施项目问题，要求鹿马登乡严格按照相关规定，全面盘点固定资产，建立管理台账，及时编制建设项目竣工财务决算，按程序履行项目变更手续。对往来款长期挂账、未取得合规发票支出、存量资金未及时上缴问题，要求鹿马登乡严格按照《中华人民共和国会计法》及时清理往来款项、及时上缴存量资金，取得合规发票。对违规报销差旅费予以收缴，对2名驾驶员未签订劳务合同问题，要求鹿马登乡尽快与县委编办对接取得编制后再签订劳务合同。

针对审计发现的问题，福贡县审计局建议：一是进一步加强项目管理，强化项目前期调研及可行性研究，严格履行基本建设项目程序，切实提高项目实施效益。二是严肃财经纪律，加强对《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等有关法规的学习。进一步提高内控制度的执行力度，完善报账审核审批程序，保障各项支出的真实性和合法性。三是加强资产管理，严格落实政府会计准则等制度要求，安排专人，定期对资产进行清查盘点，全面掌握并真实反映资产的数量、价值和使用状况，确保账账相符、账实相符。四是严格遵守《中华人民共和国劳动合同法》，全面排查编外用人情况，聘用人员要及时订立书面劳动合同，按规定缴纳社会保险，对不符合规定的及时清退，确保在用人上合法合规。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题，鹿马登乡高度重视，积极采取措施进行了整改。具体整改情况鹿马登乡已在福贡县鹿马登乡人民政府信息公开网站上向社会进行了公告。

福贡县审计局

2024年2月18日

编辑：余晓军

二审：张俊琳

终审：杨熹